Вопрос 1. Кто и когда должен уплачивать имущественные налоги физических лиц?
Ежегодно налоговые органы исчисляют владельцам движимого и недвижимого имущества налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за предыдущий налоговый период и рассылают гражданам налоговые уведомления на их уплату.
Так, в 2020 году налоговыми органами Кировской области произведено исчисление имущественных налогов за 2019 год, уплатить которые необходимо в срок не позднее 1 декабря 2020 года.
Расчет имущественных налогов физических лиц произведен налоговыми органами строго на основании сведений об объектах собственности, представленных регистрирующими органами, с учетом всех своевременно заявленных налогоплательщиками льгот, а также установленных необлагаемых налогом вычетов в отношении жилых объектов и земельных участков.
Вопрос 2. Каким способом, и в какие сроки жители Опаринского района Кировской области должны получить налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2019 год?
Массовая рассылка жителям Кировской области налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2019 год началась с 15 сентября по 30 октября 2020 года.
Все уведомления направлены в почтовые отделения, куда за ними необходимо обратиться собственникам имущества.
Пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» налоговые уведомления направлены в электронной форме через личный кабинет.
1 декабря 2020 года – последний день для своевременной уплаты налогов на имущество физических лиц за 2019 год. Если до 1 ноября налоговое уведомление не получено, а облагаемое налогами имущество (транспортное средство, земельный участок, жилое помещение, садовый дом, гараж и т.п.) имеется, это повод обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ.
Плательщики получат их в срок не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов - до 1 ноября 2020 года.
Каждый налогоплательщик получит одно сводное налоговое уведомление, в котором отражается информация по всем принадлежащим ему объектам налогообложения на территории Российской Федерации, за которые исчислены налоги, независимо от места нахождения таких объектов и места жительства налогоплательщика.
Вопрос 3. Как налоговые уведомления упрощают процедуру уплаты имущественных налогов физических лиц?
Чтобы упростить процедуру уплаты налогов в налоговом уведомлении указаны все реквизиты для перечисления налогов в бюджет, а также штрих-код и QR-код для быстрой уплаты налогов через банковские терминалы, мобильные устройства и приложения. При этом отдельные квитанции для уплаты налогов не направляются.
Кроме того, с 2019 года в налоговом уведомлении указываются только те объекты имущества, за которые исчислены налоги. Например, если за какой-то объект имущества налогоплательщику предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то такой объект в налоговом уведомлении не отражается.
Вопрос 4: Кто должен уплачивать имущественные налоги, если собственником имущества является несовершеннолетний ребенок?
Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются собственники объектов имущества, признаваемого объектом налогообложения независимо от их возраста.
Если собственниками имущества являются несовершеннолетние дети, то обязанность по уплате налога в отношении имущества, находящегося в собственности несовершеннолетних детей, как законные представители, исполняют их родители, усыновители, опекуны, и попечители.
Вопрос 5: Может ли налогоплательщик самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов?
Налогоплательщикам предоставлена возможность самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов с помощью электронных сервисов "Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц" и "Калькулятор транспортного налога ФЛ" сайта ФНС России.
Вопрос 6: В каких случаях налогоплательщик может не получить налоговое уведомление на уплату имущественных налогов? И что в таких случаях делать?
Налоговые уведомления не направляются в случае предоставления налогоплательщику налоговых льгот, налогового вычета либо в случае, если сумма исчисленных налогов, подлежащих уплате, составила менее 100 рублей (за исключением случаев, когда в налоговом уведомлении указана сумма к уплате налога за 2017 год).
В том случае, если налогоплательщик является пользователем сервиса "Личный кабинет для физических лиц" сайта ФНС России, и не направлял в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе, он также не получит налоговое уведомление.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.
Вопрос 7: Что делать, если в налоговом уведомлении указана некорректная информация?
В том случае, если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества либо его владельце, то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
- · в электронном виде – с помощью сервисов "Обратиться в ФНС России"или "Личный кабинет для физических лиц" сайта ФНС России;
- · направив письменное обращение по почте;
- · обратившись лично в инспекцию по месту учета.
Дополнительную информацию можно получить по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-2222 (звонок бесплатный) либо по телефонам Межрайонной ИФНС России №1 по Кировской области по номеру (346) 2-11-91;2-03-84,(353)2-22-71.
Вопрос 8: Куда обращаться налогоплательщикам в случае, если они по каким-то причинам не получили налоговое уведомление на уплату имущественных налогов? И какие меры ответственности предусмотрены в отношении налогоплательщиков в случае неполучения ими налоговых уведомлений и непредставления сведений о наличии объектов в собственности?
В случае, если налогоплательщик по каким-либо причинам не получил налоговое уведомление, ему необходимо обратиться в любой удобный налоговый орган или офис МФЦ.
Владельцы объектов недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговое уведомление по своему объекту налогообложения и не заявляли налоговые льготы в отношении данного объекта налогообложения, обязаны сообщить о наличии такого объекта в любой налоговый орган. За неисполнение данной обязанности предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
Вопрос 9: Где и какими способами граждане могут заплатить имущественные налоги?
К числу наиболее востребованных веб-ресурсов сайта ФНС России, позволяющих произвести уплату налогов в режиме онлайн, относятся:
Физическим лицам – пользователям смартфонов – доступно мобильное приложение "Налоги ФЛ", позволяющее перейти на полное дистанционное взаимодействие с налоговыми органами. С его помощью плательщик также может уплатить имущественные налоги.
Также произвести уплату имущественных налогов за 2019 год можно через платежные терминалы, банки, отделения "Почты России", а также с помощью Портала государственных услуг Российской Федерации.
Вопрос 10: Чем грозит неуплата имущественных налогов в установленный срок?
Начиная со 2 декабря 2020 года, неуплаченная сумма налога автоматически становится недоимкой, на которую ежедневно начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
Кроме того, в отношении должника могут приниматься меры принудительного взыскания задолженности в судебном порядке и ограничению права налогоплательщика на выезд за пределы Российской Федерации.
Напоминаем, предельный срок уплаты имущественных налогов за 2019 год – не позднее 1 декабря 2020 года.
